Lanzarte oficialmente al mercado de las velas y fondants perfumados requiere algo más que una buena idea: hay que reunir un expediente sólido y seguir unos trámites administrativos precisos.
Desde la preparación de los justificantes (identidad, domicilio, ausencia de condenas) hasta los documentos opcionales según tu situación (inembargabilidad, títulos para actividades reguladas, contrato CAPE), cada elemento agiliza la tramitación de tu registro para que puedas promocionar tus productos cuanto antes. En este artículo nos centraremos en la creación de una microempresa, porque es el régimen más popular para empezar y el que menos obligaciones impone.
Conviene saber
Este artículo está redactado en el contexto francés. No obstante, algunos puntos se basan en directivas europeas, como el IVA, la responsabilidad ampliada del productor o el reconocimiento de las cualificaciones artesanales, y por tanto se aplican, con las adaptaciones correspondientes, en todos los países de la UE. Por último, algunas obligaciones, como la protección de la marca, la apertura de una cuenta bancaria específica o la vigilancia ante las estafas administrativas, van más allá del marco francés y afectan a muchos países del mundo, aunque los organismos competentes sean distintos.
Registro en línea
El registro es obligatorio y gratuito para crear legalmente una empresa en Francia. Consejo: antes de registrarte, comprueba que el nombre elegido está disponible y, después, decláralo. Todos los trámites se detallan en la web del INPI.
Prepara los justificantes
Justificantes obligatorios:
- Una copia de tu documento de identidad.
- Un justificante de domicilio de la empresa (factura de la luz, del agua, del gas, etc.).
- Una declaración jurada de no haber sido condenado + declaración de filiación (fechadas y firmadas).
Justificantes opcionales:
- La declaración de inembargabilidad de tus bienes personales (no puede aplicarse a tu vivienda habitual; sigue siendo posible hacer un trámite voluntario para proteger otros bienes, pero es opcional y debe hacerse ante notario).
- Para las actividades reguladas (artesano): una copia de tu título o de tu autorización para ejercer.
- El contrato CAPE, si cuentas con acompañamiento en tu proyecto.
¿Dónde y cómo registrarse?
El registro se hace en línea a través de la ventanilla única de empresas, el Guichet unique (gestionado por el INPI desde 2023). Esta ventanilla centraliza todas las formalidades de todas las empresas, sea cual sea su forma jurídica. La declaración debe presentarse como pronto un mes antes del inicio de la actividad y como tarde en los 15 días siguientes al arranque.
Tienes que crear una cuenta personal en esta web y, después, rellenar un formulario interactivo en el que declaras la creación de tu actividad (comercial, artesanal o liberal). Puedes darte de alta con una actividad comercial (la más habitual) o artesanal. Si tienes dudas sobre si puedes acogerte a la condición de artesano, consulta el punto n.º 5 de este artículo.
¿Qué implica este registro?
Una vez validada, tu empresa quedará inscrita en el Registro Nacional de Empresas (RNE), que desde 2023 sustituye al Repertorio de Oficios.
- Recibirás un número SIRET que te permitirá facturar legalmente y presentar tus declaraciones fiscales y sociales.
- Autorización oficial para ejercer tu actividad: puedes facturar, abrir una cuenta bancaria profesional, firmar contratos, etc.
- Afiliación a la URSSAF: puedes declarar tus ingresos y cotizar para tus derechos sociales (jubilación, salud, etc.).
En las actividades comerciales, el registro pasa también por el Registro de Comercio y Sociedades (RCS). Para una actividad artesanal como autoemprendedor (p. ej., la fabricación de velas), solo se exige la inscripción en el RNE.
Alta en la URSSAF
En cuanto tengas tu número SIRET, no tardes en activar tu cuenta de la URSSAF.
¿Cómo se crea una cuenta en la URSSAF?
Para activar tu cuenta de la URSSAF, ten a mano tu número SIRET y la notificación de afiliación a la Seguridad Social de los Trabajadores Independientes (SSI), que recibirás por correo postal o por e-mail después de tu solicitud de registro. Después, entra en autoentrepreneur.urssaf.fr y sigue los pasos indicados.
¿Qué hay que declarar y pagar a la URSSAF?
Debes declarar tu facturación y pagar tus cotizaciones sociales.
Al crear tu microempresa, habrás elegido una periodicidad de declaración (mensual o trimestral). La primera declaración deberá presentarse 90 días después del final del periodo en curso, aunque no hayas facturado nada.
En la microempresa, el tipo de las cotizaciones sociales varía según la actividad que ejerzas. En 2025, los tipos aplicados son:
- Actividades de venta de mercancías: 12,3 % de la facturación.
- Prestaciones de servicios comerciales o artesanales: 21,2 % de la facturación.
- Profesiones liberales no reguladas: 24,6 % de la facturación. (No es tu caso.)
Atención
La declaración es obligatoria, aunque no tengas ingresos. Si te olvidas, te expones a una penalización fija de 52 € por cada declaración no presentada.
Impuestos y CFE
Crear un espacio profesional en la web de la administración tributaria es un paso que se olvida a menudo, pero es necesario si tienes que pagar la contribución territorial de las empresas.
¿Qué es la CFE (contribución territorial de las empresas)?
Como microempresario, debes pagar la contribución territorial de las empresas, salvo el primer año, en el que puedes solicitar la exención mediante este formulario (Declaración inicial 1447-C-SD (CFE)).
La exención de este impuesto también es posible si:
- Te has dado de alta como artesano, o
-
No dispones de ningún local y tu facturación anual no supera los 5.000 €.
¿Cómo se calcula la CFE?
Si trabajas desde casa:
El importe se calcula a partir de la facturación generada durante un periodo de 12 meses, correspondiente al año N-2.
Si dispones de un local:
El importe de la CFE se establece a partir del valor de alquiler catastral de los inmuebles sujetos al impuesto sobre bienes inmuebles que el profesional utilizó para ejercer su actividad dos años antes, es decir, durante el año N-2.
En resumen, no pagarás CFE el primer año de actividad; después tendrás que pagarla cada año, salvo si tu facturación es muy baja. El importe depende también del lugar donde ejerzas (local o domicilio).
¿Tengo que pagar impuestos como autoemprendedor?
Lee el apartado siguiente para entender en qué casos tributas y en cuáles no. Para empezar, un recordatorio de los tramos del impuesto sobre la renta en Francia:
El régimen ordinario
A final de año, declaras tu facturación sin IVA en tu declaración de la renta.
La administración aplica automáticamente una reducción a tanto alzado para calcular la parte imponible:
- 71 % de reducción sobre tu facturación en la venta de mercancías o el alojamiento.
- 50 % de reducción sobre tu facturación en una prestación de servicios (BIC) (artesano, comercio).
- 34 % de reducción sobre tu facturación en una actividad liberal (BNC). No es tu caso.
Ejemplo: facturas 20.000 €
20.000 € − 71 % de reducción = 5.800 € imponibles.
Este importe se suma a tus demás ingresos: si no tienes otros, a menudo te quedas en el tramo del 0 % o del 11 %.
¿Por qué la reducción es menor si te das de alta como artesano?
La administración tributaria considera que los gastos de esta actividad son menores que los de la venta de mercancías, que implica compras de materias primas, existencias, logística, etc.
El pago liberatorio
Puedes optar por el pago liberatorio del impuesto sobre la renta para el año 2025 si:
- La renta fiscal de referencia (RFR) de tu unidad familiar en 2023 no supera los 28.797 € para una parte (persona sola) o los 57.594 € para dos partes (pareja).
- Has respetado los límites de la microempresa (188.700 € para la venta y 77.700 € para los servicios en 2025).
Funcionamiento: pagas el impuesto al mismo tiempo que tus cotizaciones sociales, aplicado directamente sobre tu facturación:
- 1 % para la venta de mercancías.
- 1,7 % para la prestación de servicios.
- 2,2 % para las actividades liberales.
Ejemplo: facturas 20.000 €
1 % de 20.000 € = 200 € de impuesto que pagar (junto con tus cotizaciones a la URSSAF, cada trimestre o cada mes).
Esta opción se solicita a la URSSAF antes del 30 de septiembre para que se aplique a partir del año siguiente (o en los 3 meses siguientes a la creación de tu microempresa si acabas de empezar).
¿Qué debo hacer si quiero dar de alta mi actividad como artesano?
Lo cierto es que en Francia no existe ningún título oficial dedicado a la fabricación de velas ni al oficio de cerero que te permita darte de alta como artesano en este ámbito. Para obtener el reconocimiento oficial de artesano, tienes dos opciones:
Tener un título reconocido por el Estado
Debes poder presentar un título reconocido en una actividad afín (CAP de oficios artísticos, química, artes plásticas…), aunque no es obligatorio ni necesariamente adecuado, y no hay garantías de que tu solicitud sea aceptada.
Tener 3 años de experiencia en la fabricación de velas
Debes acreditar al menos 3 años de experiencia en la fabricación de velas, adquirida como autoemprendedor, asalariado o independiente, en Francia o en la UE. Una vez cumplidos esos 3 años, se te reconocerá la condición de artesano para la fabricación de velas. Las CMA (cámaras de oficios y artesanía) locales suelen acompañar a los creadores de marcas de velas en estos trámites.
Obtener la condición de artesano puede ser un elemento diferenciador y dar valor a tu actividad. Sin embargo, esta condición conlleva una base imponible más elevada que la aplicada a las actividades de venta de mercancías. Por eso es fundamental sopesar bien las ventajas y las implicaciones fiscales antes de decidirte.
IVA y umbrales aplicables en la microempresa
El impuesto sobre el valor añadido es un impuesto indirecto que grava el consumo. Como empresario, lo cobras a tus clientes para después ingresarlo al Estado. Estás exento mientras tu facturación se mantenga por debajo de un determinado límite, pero en cuanto superas ese umbral, su aplicación pasa a ser obligatoria.
Franquicia en base: vender sin aplicar el IVA
En la microempresa estás exento de IVA mientras tu facturación se mantenga por debajo del umbral fijado para tu actividad.
Para la venta de velas (actividad comercial de «compraventa»), este límite es de 85.000 € en 2025. Mientras no lo superes, no facturas IVA y no tienes nada que ingresar al Estado. Eso sí, tus facturas deben incluir la mención «TVA non applicable, art. 293 B du CGI» (IVA no aplicable, art. 293 B del Código General de Impuestos francés).
Superación del umbral: facturar y declarar el IVA
Si tu facturación supera el umbral vigente, tendrás que aplicar el IVA a tus ventas, declararlo e ingresarlo. A cambio, podrás deducir el IVA pagado en tus compras profesionales. Ten en cuenta que, en 2025, el proyecto de rebajar este umbral a 25.000 € quedó suspendido y aún no ha entrado en vigor. Conviene seguirlo de cerca.
Un umbral distinto según el país
El IVA está regulado por una directiva europea y se aplica en todos los Estados miembros. No obstante, cada país fija sus propios tipos.
Obligaciones complementarias
Hay obligaciones que los microempresarios suelen olvidar o desconocer. Estas son las principales:
Cuenta bancaria
Si creas una microempresa o una EI (empresa individual), abrir una cuenta profesional no es obligatorio, salvo si tu facturación supera los 10.000 € durante dos años consecutivos. Tenerla te permite separar claramente tus finanzas personales y profesionales, lo que simplifica la gestión.
Atención: si creas una sociedad (SAS, SARL, EURL, SASU), la cuenta bancaria profesional es obligatoria antes del registro.
Obligaciones relacionadas con la marca y la propiedad intelectual
Te aconsejamos registrar tu marca o nombre comercial en el INPI para proteger la identidad de tu marca de velas.
- Procura no utilizar nombres ni logotipos ya protegidos para evitar litigios.
- No olvides reservar los nombres de dominio y las cuentas en redes sociales asociados a la marca.
Contribución a CITEO
Desde 1992, el Código de Medio Ambiente francés impone a las empresas una obligación reglamentaria: la Responsabilidad Ampliada del Productor.
Este principio significa que las empresas son responsables del impacto medioambiental de los productos que comercializan. Por ello, deben actuar para reducir ese impacto organizando la recogida, la gestión y la valorización de los residuos que generan sus productos al final de su vida útil.
Al adherirte a Citeo, transfieres tu obligación de gestión de residuos a cambio de una contribución económica. Esta contribución sostiene el sistema nacional de recogida, clasificación y reciclaje, así como las acciones que fomentan la reutilización de tus envases y tu papel en toda Francia. La contribución asciende a 80 € al año.
También conviene saber
Cuidado con las estafas
Cuando lanzas tu empresa, te conviertes en un blanco preferente de ciertas estafas administrativas. No es raro recibir cartas o facturas fraudulentas que a veces imitan a organismos oficiales como el INSEE o la URSSAF. Estos documentos pueden parecer creíbles, con logotipos, referencias jurídicas y un tono administrativo tranquilizador.
Lee bien el documento antes de hacer cualquier pago. En caso de duda, ponte en contacto con el organismo oficial correspondiente.
Conclusión
Crear tu microempresa puede parecer intimidante por la complejidad de los trámites, pero una vez que entiendes y preparas bien cada etapa, todo resulta más fluido. Gracias a esta guía simplificada, ya tienes una visión clara de las obligaciones administrativas que debes cumplir para lanzar tu marca de velas artesanales con total legalidad.
Y si tu próximo paso es participar en un mercadillo navideño, descubre también nuestra guía «Cómo preparar bien tu mercadillo navideño»: elección del puesto, cantidades que prever, precios, organización y consejos para afrontar el gran día con tranquilidad.
Y recuerda: toda gran aventura empieza con un primer paso. Así que no esperes más: estructura tu proyecto, formaliza tu actividad y da vida a tu universo olfativo con pasión y profesionalidad.
