Zakładanie mikroprzedsiębiorstwa produkującego ręcznie robione świece: kroki, które należy wykonać

Oficjalne wejście na rynek świec zapachowych i pomad wymaga czegoś więcej niż tylko dobrego pomysłu: trzeba skompletować solidną dokumentację i przestrzegać precyzyjnych procedur administracyjnych.

Począwszy od przygotowania dokumentów potwierdzających (tożsamość, adres, niekaralność), a skończywszy na dokumentach opcjonalnych w zależności od sytuacji (niekaralność, dyplomy działalności regulowanej, umowa CAPE), każdy element ułatwia szybkie przetwarzanie rejestracji, dzięki czemu można szybko promować swoje produkty. W tym artykule przyjrzymy się przypadkowi zakładania mikroprzedsiębiorstwa, ponieważ jest to najpopularniejszy status na początku działalności, z niewielkimi ograniczeniami.

Co musisz wiedzieć
Ten artykuł został napisany w kontekście francuskim. Jednak niektóre punkty opierają się na dyrektywach europejskich, w szczególności VAT, rozszerzona odpowiedzialność producenta i uznawanie kwalifikacji rzemieślniczych, a zatem mają zastosowanie, w dostosowanych formach, we wszystkich krajach UE. Wreszcie, niektóre obowiązki, takie jak ochrona marki, otwarcie dedykowanego konta bankowego lub czujność na oszustwa administracyjne, wykraczają poza ramy francuskie i dotyczą wielu krajów na całym świecie, chociaż właściwe organy różnią się między sobą.

Rejestracja online

Rejestracja jest obowiązkowa i bezpłatna, jeśli chcesz legalnie założyć firmę we Francji. Wskazówka: przed rejestracją sprawdź, czy wybrana nazwa jest dostępna, a następnie zgłoś ją. Wszystkie procedury są szczegółowo opisane na stronie internetowej INPI.

Przygotowanie dokumentów uzupełniających

Obowiązkowe dokumenty uzupełniające:

• Kopia dokumentu tożsamości.
• Dowód adresu firmy (EDF, rachunek za wodę, gaz itp.).
• Oświadczenie pod przysięgą, że nie byłeś skazany za przestępstwo + dowód pochodzenia (z datą i podpisem).

Opcjonalne dokumenty uzupełniające:

• Oświadczenie o niezajmowalności majątku osobistego (nie może być stosowane do głównego miejsca zamieszkania; dobrowolne podejście jest nadal możliwe w celu ochrony innych aktywów, ale jest opcjonalne i musi być wykonane u notariusza).
• W przypadku działalności regulowanej (rzemieślnicy ): kopia dyplomu lub licencji na wykonywanie zawodu.
• Umowa CAPE, jeśli otrzymujesz wsparcie w ramach swojego projektu.

Gdzie i jak mogę się zarejestrować?

Możesz zarejestrować się online za pośrednictwem Guichet unique des entreprises (zarządzanego przez INPI od 2023 r.). Ten punkt kompleksowej obsługi centralizuje wszystkie formalności dla wszystkich firm, niezależnie od ich statusu. Deklarację należy złożyć nie wcześniej niż miesiąc przed rozpoczęciem działalności i nie później niż 15 dni po jej rozpoczęciu.

Należy utworzyć osobiste konto na tej stronie, a następnie wypełnić interaktywny formularz, w którym deklaruje się utworzenie firmy (komercyjnej, rzemieślniczej, samozatrudnionej). Możesz zadeklarować swoją firmę jako działalność komercyjną (najczęściej) lub rzemieślniczą. Jeśli masz wątpliwości, czy kwalifikujesz się do uzyskania statusu rzemieślnika, zapoznaj się z punktem 5 tego artykułu.

Na czym polega rejestracja?

Po zatwierdzeniu Twoja firma zostanie wpisana do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców (RNE), który od 2023 r. zastąpił rejestr handlowy.

• Otrzymasz numer SIRET, dzięki któremu będziesz mógł legalnie wystawiać faktury oraz składać deklaracje podatkowe i dotyczące ubezpieczenia społecznego.
• Oficjalne zezwolenie na prowadzenie działalności: możesz wystawiać faktury, otwierać firmowe konto bankowe, podpisywać umowy itp.
• Rejestracja w URSSAF: możesz zadeklarować swoje dochody i opłacić składki na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, zdrowotne itp.).

W przypadku działalności handlowej rejestracja obejmuje również Rejestr Handlu i Spółek (RCS). Jeśli prowadzisz firmę rzemieślniczą jako samozatrudniony przedsiębiorca (np. produkujesz świece), wystarczy zarejestrować się w RNE.

Rejestracja w URSSAF

Po uzyskaniu numeru SIRET nie zwlekaj z aktywacją konta URSSAF.

Jak utworzyć konto URSSAF?

Aby aktywować konto URSSAF, weź swój numer SIRET i powiadomienie o przynależności do Sécurité sociale des indépendants (SSI), które otrzymasz pocztą lub e-mailem po złożeniu wniosku o rejestrację. Następnie należy wejść na stronę autoentrepreneur.urssaf.fr i postępować zgodnie ze wskazówkami.

Co muszę zadeklarować i zapłacić URSSAF?

Musisz zadeklarować swoje obroty i opłacić składki na ubezpieczenie społeczne.
Podczas zakładania mikroprzedsiębiorstwa należy wybrać częstotliwość raportowania (miesięczną lub kwartalną). Pierwszą deklarację należy złożyć 90 dni po zakończeniu bieżącego okresu, nawet jeśli nie dokonano żadnej sprzedaży.

W przypadku mikroprzedsiębiorstw stawka składek na ubezpieczenie społeczne różni się w zależności od rodzaju prowadzonej działalności. W 2025 r. obowiązują następujące stawki:

- Sprzedaż towarów: 12,3% obrotu.

- Usługi handlowe lub rzemieślnicze: 21,2% obrotu.

- Nieuregulowane wolne zawody: 24,6% obrotu. (To nie dotyczy Ciebie).

Uwaga:
Deklaracja jest obowiązkowa, nawet jeśli nie ma dochodu. Jeśli o tym zapomnisz, będziesz podlegać zryczałtowanej karze w wysokości 52 € za każdą brakującą deklarację.

Podatek i CFE

Często zapomina się o utworzeniu przestrzeni pro dla celów podatkowych, ale jest to konieczne, jeśli trzeba płacić cotisation foncière des entreprises (CFE).

Co to jest CFE (Cotisation foncière des entreprises)?

Jako mikroprzedsiębiorca musisz płacić Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), z wyjątkiem 1ʳᵉ roku, kiedy możesz ubiegać się o zwolnienie za pomocą tego formularza(Déclaration initiale 1447-C-SD (CFE)).

Zwolnienie z tego podatku jest również możliwe, jeśli

• zadeklarowałeś się jako rzemieślnik, lub
• Nie posiadaszlokalu, a Twój roczny obrót nie przekracza 5 000 €.
  
  

Jak obliczany jest podatek CFE?

Jeśli prowadzisz firmę z domu:

Należna kwota jest obliczana na podstawie obrotu wygenerowanego w okresie 12 miesięcy, odpowiadającym rokowi N-2.

Jeśli posiadasz lokal:

Kwota CFE jest obliczana na podstawie wartości najmu nieruchomości, podlegającej opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości, którą profesjonalista wykorzystywał do prowadzenia działalności dwa lata wcześniej, tj. w roku N-2.

Krótko mówiąc, nie zapłacisz żadnego CFE w pierwszym roku działalności, a następnie będziesz musiał płacić go co roku, chyba że Twoje obroty są bardzo niskie. Kwota zależy również od tego, czy prowadzisz działalność w lokalu, czy w domu.

Czy muszę płacić podatek jako autoprzedsiębiorca?

Przeczytaj poniższy artykuł, aby dowiedzieć się, kiedy podlegasz opodatkowaniu, a kiedy nie. Po pierwsze, przypomnienie skali podatku dochodowego we Francji:

System standardowy

Na koniec roku deklarujesz swoją sprzedaż (bez podatku) w zeznaniu podatkowym.

Organy podatkowe stosują automatyczny ryczałt w celu obliczenia części podlegającej opodatkowaniu:

• 71% obrotu pomniejszonego o sprzedaż towarów lub zakwaterowania.
• 50% obrotu mniej w przypadku świadczenia usług (BIC) (rzemiosło, handel).
• 34% obrotu mniej w przypadku samozatrudnienia (BNC). Nie ma to zastosowania do Ciebie.

Przykład: Twój obrót wynosi 20 000€

20 000 € - 71% ulgi = 5 800 € podlegające opodatkowaniu.
Kwota ta jest dodawana do innych dochodów: jeśli nie masz nic innego, często pozostaniesz w przedziale 0% lub 11%.

Dlaczego ulga jest niższa, jeśli deklarujesz się jako rzemieślnik?
Organy podatkowe szacują, że koszty tej działalności są niższe niż w przypadku sprzedaży towarów, która wiąże się z zakupem surowców, zapasów, logistyki itp.

Całkowite zwolnienie z podatku

Możesz zdecydować się na całkowite zwolnienie z podatku dochodowego za 2025 r., jeśli :

• referencyjny dochód podatkowy gospodarstwa domowego (RFR) w 2023 r. nie przekracza 28 797 EUR dla jednej części (osoba samotna) lub 57 594 EUR dla dwóch części (para).
• Przestrzegasz pułapów dla mikroprzedsiębiorstw (188 700 EUR dla sprzedaży, 77 700 EUR dla usług w 2025 r.).

Jak to działa: płacisz podatek w tym samym czasie, co składki na ubezpieczenie społeczne, stosowane bezpośrednio do obrotu:

• 1% w przypadku sprzedaży towarów.
• 1,7% w przypadku świadczenia usług.
• 2,2% w przypadku samozatrudnienia.

Przykład: Twój obrót wynosi 20 000 €

1% z 20 000 € = 200 € podatku do zapłaty (w tym samym czasie co opłaty URSSAF, co kwartał lub miesiąc).

Powinieneś złożyć wniosek do URSSAF o tę opcję przed 30 września, aby można ją było zastosować w następnym roku (lub w ciągu 3 miesięcy od założenia mikroprzedsiębiorstwa, jeśli dopiero zaczynasz).

Co muszę zrobić, jeśli chcę zarejestrować swoją firmę jako rzemieślnik?

W rzeczywistości we Francji nie ma państwowych kwalifikacji poświęconych produkcji świec lub rzemiosłu wytwarzania wosku, które pozwoliłyby na zarejestrowanie się jako rzemieślnik w tej dziedzinie. Aby zostać oficjalnie uznanym za rzemieślnika, masz dwie możliwości:

Posiadać uznawany przez państwo dyplom

Musisz być w stanie przedstawić uznany dyplom w pokrewnej działalności (CAP métiers d'art, chemia, sztuki plastyczne itp.), ale nie jest to ani obowiązkowe, ani koniecznie właściwe, a Twoja aplikacja nie ma gwarancji, że zostanie przyjęta.

Posiadać 3-letnie doświadczenie w produkcji świec

Musisz mieć co najmniej 3-letnie doświadczenie w produkcji świec, zdobyte jako samozatrudniony lub zatrudniony przedsiębiorca we Francji lub UE. Po uzyskaniu 3-letniego doświadczenia zostaniesz uznany za rzemieślnika zajmującego się produkcją świec. Lokalne CMA często pomagają twórcom marek świec w tych procedurach.

Uzyskanie statusu rzemieślnika może pomóc wyróżnić się z tłumu i zwiększyć wartość swojej firmy. Status ten wiąże się jednak z wyższą podstawą opodatkowania niż w przypadku działalności obejmującej sprzedaż towarów. Przed dokonaniem wyboru należy zatem rozważyć korzyści i konsekwencje podatkowe.

VAT i progi mające zastosowanie do mikroprzedsiębiorstw

Podatek VAT jest podatkiem pośrednim nakładanym na konsumpcję. Jako przedsiębiorca pobierasz go od swoich klientów i płacisz rządowi. Jesteś zwolniony z podatku tak długo, jak Twoja sprzedaż pozostaje poniżej pewnego pułapu, ale gdy tylko ten próg zostanie przekroczony, staje się on obowiązkowy.

Podstawowe zwolnienie: sprzedaż bez naliczania podatku VAT

Jako mikroprzedsiębiorstwo jesteś zwolniony z podatku VAT, o ile Twoje obroty pozostają poniżej progu ustalonego dla Twojej działalności.

W przypadku sprzedaży zniczy (działalność gospodarcza typu "kup i sprzedaj") pułap ten wynosi 85 000 euro w 2025 roku. Jeśli nie przekroczysz tego limitu, nie będziesz naliczać podatku VAT i nie będziesz musiał nic płacić rządowi. Na fakturach należy jednak umieścić adnotację: "VAT nie ma zastosowania, art. 293 B ogólnego kodeksu podatkowego".

Przekroczenie progu: fakturowanie i deklarowanie podatku VAT

Jeśli Twoje obroty przekroczą obowiązujący próg, będziesz musiał naliczyć, zadeklarować i zapłacić podatek VAT od sprzedaży. W zamian będziesz mógł odliczyć podatek VAT zapłacony od zakupów biznesowych. Uwaga: w 2025 r. plany obniżenia tego progu do 25 000 euro zostały zawieszone i nie weszły jeszcze w życie. Warto mieć to na uwadze.

Różne progi w różnych krajach
Podatek VAT jest regulowany dyrektywą europejską i ma zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich. Jednak każdy kraj ustala własne stawki.

Dodatkowe obowiązki

Mikroprzedsiębiorcy często zapominają o pewnych obowiązkach. Oto najważniejsze z nich:

Konto bankowe

Jeśli zakładasz mikroprzedsiębiorstwo lub jednoosobową działalność gospodarczą, otwarcie rachunku firmowego nie jest obowiązkowe, chyba że Twoje obroty przekraczają 10 000 EUR przez dwa kolejne lata. Pozwala to na wyraźne oddzielenie finansów osobistych i firmowych, co upraszcza zarządzanie.

Uwaga: jeśli zakładasz spółkę (SAS, SARL, EURL, SASU), musisz mieć firmowe konto bankowe przed rejestracją.

Zobowiązania dotyczące znaków towarowych i własności intelektualnej

Zalecamy zarejestrowanie znaku towarowego lub nazwy handlowej w INPI w celu ochrony tożsamości marki świec.

• Należy uważać, aby nie używać nazw lub logo, które są już chronione, aby uniknąć sporów.
• Pamiętaj o zabezpieczeniu nazw domen i kont sieci społecznościowych powiązanych z marką.
  
  

Wkład CITEO

Od 1992 roku firmy podlegają obowiązkowi regulacyjnemu zapisanemu we francuskim Kodeksie Ochrony Środowiska: Rozszerzonej Odpowiedzialności Producenta.

Zasada ta oznacza, że firmy są odpowiedzialne za wpływ produktów, które wprowadzają na rynek, na środowisko. W związku z tym muszą one działać w celu zmniejszenia tego wpływu poprzez organizowanie zbiórki, zarządzania i odzysku odpadów generowanych przez ich produkty po zakończeniu ich eksploatacji.

Dołączając do Citeo, przenosisz swój obowiązek zarządzania odpadami w zamian za wkład finansowy. Pomaga to wspierać krajowy system zbiórki, sortowania i recyklingu, a także inicjatywy promujące ponowne wykorzystanie opakowań i papieru w całej Francji. Składka wynosi 80 euro rocznie.

Warto również wiedzieć

Uważaj na oszustwa

Rozpoczynając działalność, stajesz się głównym celem niektórych oszustw administracyjnych. Nie jest niczym niezwykłym otrzymywanie fałszywych listów lub faktur, czasami imitujących oficjalne organy, takie jak INSEE lub URSSAF. Dokumenty te mogą wydawać się wiarygodne, z logo, odniesieniami prawnymi i uspokajającym tonem administracyjnym.

Przed dokonaniem jakiejkolwiek płatności należy uważnie przeczytać dokument. W razie wątpliwości należy skontaktować się z odpowiednim organem.

Wnioski

Założenie własnego mikroprzedsiębiorstwa może wydawać się zniechęcające, biorąc pod uwagę złożoność procesu, ale po zrozumieniu i przygotowaniu się do każdego etapu wszystko staje się znacznie prostsze. Dzięki temu uproszczonemu przewodnikowi masz teraz jasny obraz obowiązków administracyjnych, które musisz spełnić, aby legalnie uruchomić własną markę ręcznie robionych świec. A jeśli jeszcze nie przeczytałeś przewodnika "Wprowadzenie własnej marki świec: zyskowny i dostępny rynek", teraz jest na to idealny czas: pomoże ci on dopracować swój pomysł i położyć podwaliny pod sukces.

I pamiętaj: każda wielka przygoda zaczyna się od pierwszego kroku. Nie czekaj więc dłużej, ustrukturyzuj swój projekt, sformalizuj swój biznes i ożyw swój olfaktoryczny wszechświat z pasją i profesjonalizmem.

Uruchomienie własnej marki świec: dochodowy i dostępny rynek

Promowanie moich dzieł za pośrednictwem różnych kanałów cyfrowych