Oficjalne wejście na rynek świec i fondantów zapachowych wymaga czegoś więcej niż dobrego pomysłu: trzeba skompletować solidną dokumentację i przejść przez konkretne procedury administracyjne.
Od przygotowania dokumentów potwierdzających (tożsamość, adres siedziby, niekaralność) po dokumenty opcjonalne, zależne od twojej sytuacji (wyłączenie majątku spod egzekucji, dyplomy przy działalności regulowanej, umowa CAPE) – każdy element przyspiesza rozpatrzenie wniosku o rejestrację, dzięki czemu możesz szybko zacząć promować swoje produkty. W tym artykule skupiamy się na zakładaniu mikroprzedsiębiorstwa (micro-entreprise), bo to najpopularniejsza forma działalności na start, z niewielką liczbą wymogów.
Dobrze wiedzieć
Ten artykuł opisuje realia francuskie. Niektóre kwestie opierają się jednak na dyrektywach europejskich – zwłaszcza VAT, rozszerzona odpowiedzialność producenta czy uznawanie kwalifikacji rzemieślniczych – i dlatego obowiązują, w dostosowanej formie, we wszystkich krajach UE. Wreszcie niektóre obowiązki, takie jak ochrona marki, otwarcie osobnego konta bankowego czy czujność wobec oszustw administracyjnych, wykraczają poza Francję i dotyczą wielu krajów na świecie, choć właściwe instytucje są w każdym z nich inne.
Rejestracja online
Rejestracja jest obowiązkowa i bezpłatna – bez niej nie założysz legalnie firmy we Francji. Wskazówka: zanim przystąpisz do rejestracji, sprawdź, czy wybrana nazwa jest wolna, a następnie ją zgłoś. Wszystkie kroki są szczegółowo opisane na stronie INPI (francuskiego Krajowego Instytutu Własności Przemysłowej).
Przygotuj wymagane dokumenty
Dokumenty obowiązkowe:
- Kopia dokumentu tożsamości.
- Dokument potwierdzający adres siedziby firmy (rachunek za prąd z EDF, za wodę, gaz itp.).
- Oświadczenie o niekaralności złożone na słowo honoru + oświadczenie o filiacji, czyli danych rodziców (oba opatrzone datą i podpisem).
Dokumenty opcjonalne:
- Oświadczenie o wyłączeniu majątku osobistego spod egzekucji (nie może dotyczyć głównego miejsca zamieszkania; dobrowolne oświadczenie chroniące inne składniki majątku nadal jest możliwe, ale jest opcjonalne i sporządza się je u notariusza).
- W przypadku działalności regulowanej (rzemiosło): kopia dyplomu lub zezwolenia na wykonywanie zawodu.
- Umowa CAPE, jeśli korzystasz ze wsparcia przy realizacji swojego projektu.
Gdzie i jak się zarejestrować?
Rejestracji dokonujesz online przez Guichet unique, czyli jednolity punkt obsługi przedsiębiorstw (prowadzony przez INPI od 2023 roku). Obsługuje on wszystkie formalności wszystkich firm, bez względu na ich formę prawną. Zgłoszenia trzeba dokonać najwcześniej miesiąc przed rozpoczęciem działalności i najpóźniej w ciągu 15 dni od jej startu.
Na tej stronie zakładasz konto osobiste, a następnie wypełniasz interaktywny formularz, w którym zgłaszasz rozpoczęcie działalności (handlowej, rzemieślniczej lub w ramach wolnego zawodu). Możesz zarejestrować działalność jako handlową (najczęstszy wybór) albo rzemieślniczą. Jeśli nie masz pewności, czy możesz uzyskać status rzemieślnika, zajrzyj do punktu nr 4 tego artykułu.
Co oznacza ta rejestracja?
Po zatwierdzeniu wniosku twoja firma zostanie wpisana do Krajowego Rejestru Przedsiębiorstw (RNE), który od 2023 roku zastępuje rejestr rzemiosła.
- Otrzymasz numer SIRET, który pozwala legalnie wystawiać faktury oraz składać deklaracje podatkowe i ubezpieczeniowe.
- Oficjalne prawo do prowadzenia działalności: możesz wystawiać faktury, otworzyć firmowe konto bankowe, podpisywać umowy itd.
- Zgłoszenie do URSSAF (instytucji pobierającej składki na ubezpieczenia społeczne): możesz deklarować swoje dochody i opłacać składki, które dają ci prawo do świadczeń (emerytura, opieka zdrowotna itd.).
W przypadku działalności handlowej rejestracja obejmuje także Rejestr Handlowy i Spółek (RCS). Przy działalności rzemieślniczej prowadzonej w ramach samozatrudnienia (auto-entrepreneur), np. przy produkcji świec, wystarczy sam wpis do RNE.
Rejestracja w URSSAF
Gdy tylko otrzymasz numer SIRET, nie zwlekaj z aktywacją konta w URSSAF.
Jak założyć konto w URSSAF?
Aby aktywować konto w URSSAF, przygotuj numer SIRET oraz zawiadomienie o objęciu ubezpieczeniem w systemie zabezpieczenia społecznego osób samozatrudnionych (SSI), które po złożeniu wniosku o rejestrację otrzymasz pocztą lub e-mailem. Następnie wejdź na stronę autoentrepreneur.urssaf.fr i postępuj zgodnie ze wskazanymi krokami.
Co trzeba deklarować i opłacać w URSSAF?
Musisz deklarować swój obrót i opłacać składki na ubezpieczenia społeczne.
Zakładając mikroprzedsiębiorstwo, wybierasz częstotliwość składania deklaracji (miesięczną lub kwartalną). Pierwszą deklarację trzeba złożyć 90 dni po zakończeniu bieżącego okresu, nawet jeśli nie masz jeszcze żadnego obrotu.
W mikroprzedsiębiorstwie stawka składek na ubezpieczenia społeczne zależy od rodzaju prowadzonej działalności. W 2025 roku obowiązują następujące stawki:
- Sprzedaż towarów: 12,3% obrotu.
- Usługi handlowe lub rzemieślnicze: 21,2% obrotu.
- Nieregulowane wolne zawody: 24,6% obrotu. (Ciebie to nie dotyczy.)
Uwaga
Deklaracja jest obowiązkowa, nawet jeśli nie masz żadnego przychodu. Jeśli o niej zapomnisz, grozi ci zryczałtowana kara w wysokości 52 € za każdą brakującą deklarację.
Podatki i CFE
O założeniu konta firmowego na portalu podatkowym bardzo często się zapomina, a jest ono niezbędne, jeśli musisz płacić podatek CFE.
Czym jest CFE (cotisation foncière des entreprises)?
Jako mikroprzedsiębiorca musisz płacić CFE, czyli podatek od nieruchomości wykorzystywanych w działalności – z wyjątkiem pierwszego roku, w którym możesz złożyć wniosek o zwolnienie za pomocą tego formularza (Déclaration initiale 1447-C-SD (CFE)).
Zwolnienie z tego podatku jest możliwe także wtedy, gdy:
- twoja działalność jest zarejestrowana jako rzemieślnicza lub
-
nie dysponujesz żadnym lokalem, a twój roczny obrót nie przekracza 5 000 €.
Jak oblicza się CFE?
Jeśli prowadzisz działalność w domu:
Należna kwota jest wyliczana na podstawie obrotu osiągniętego w okresie 12 miesięcy, czyli w roku N-2.
Jeśli dysponujesz lokalem:
Wysokość CFE ustala się na podstawie wartości czynszowej nieruchomości podlegających podatkowi od nieruchomości, z których przedsiębiorca korzystał przy prowadzeniu działalności dwa lata wcześniej, czyli w roku N-2.
Podsumowując: w pierwszym roku działalności nie płacisz CFE, a później musisz go opłacać co roku, chyba że twój obrót jest bardzo niski. Kwota zależy też od miejsca, w którym pracujesz (lokal czy dom).
Czy w ramach samozatrudnienia muszę płacić podatek dochodowy?
Przeczytaj poniższe wyjaśnienia, aby zrozumieć, w jakich przypadkach podlegasz opodatkowaniu, a w jakich nie. Na początek przypomnienie skali podatku dochodowego we Francji:
Rozliczenie klasyczne
Na koniec roku wykazujesz swój obrót netto (bez podatków) w rocznym zeznaniu podatkowym.
Urząd skarbowy automatycznie stosuje zryczałtowane odliczenie kosztów, aby wyliczyć część podlegającą opodatkowaniu:
- 71% odliczenia od obrotu przy sprzedaży towarów lub usługach zakwaterowania.
- 50% odliczenia od obrotu przy świadczeniu usług (BIC) (rzemiosło, handel).
- 34% odliczenia od obrotu przy wolnych zawodach (BNC). Ciebie to nie dotyczy.
Przykład: osiągasz 20 000 € obrotu
20 000 € − 71% odliczenia = 5 800 € do opodatkowania.
Ta kwota sumuje się z twoimi pozostałymi dochodami: jeśli nie masz innych, często mieścisz się w przedziale 0% lub 11%.
Dlaczego odliczenie jest niższe przy rejestracji jako rzemieślnik?
Administracja skarbowa zakłada, że koszty tej działalności są niższe niż przy sprzedaży towarów, która wymaga zakupu surowców, utrzymywania zapasów, logistyki itd.
Ryczałtowa wpłata podatku (versement libératoire)
Możesz wybrać ryczałtową wpłatę podatku dochodowego za rok 2025, jeśli:
- referencyjny dochód podatkowy (RFR) twojego gospodarstwa domowego w 2023 roku nie przekracza 28 797 € na jedną część podatkową (osoba samotna) lub 57 594 € na dwie części (para);
- mieścisz się w limitach dla mikroprzedsiębiorstw (188 700 € dla sprzedaży, 77 700 € dla usług w 2025 roku).
Jak to działa: płacisz podatek razem ze składkami na ubezpieczenia społeczne, według stawki naliczanej bezpośrednio od obrotu:
- 1% przy sprzedaży towarów.
- 1,7% przy świadczeniu usług.
- 2,2% przy wolnych zawodach.
Przykład: osiągasz 20 000 € obrotu
1% z 20 000 € = 200 € podatku do zapłaty (razem ze składkami URSSAF, co kwartał lub co miesiąc).
O tę opcję wnioskujesz w URSSAF przed 30 września, aby obowiązywała od następnego roku (albo w ciągu 3 miesięcy od założenia mikroprzedsiębiorstwa, jeśli dopiero zaczynasz).
Co zrobić, aby zarejestrować działalność jako rzemieślniczą?
We Francji faktycznie nie istnieje żaden państwowy dyplom poświęcony wytwarzaniu świec ani zawodowi woskarza, który pozwalałby zarejestrować się jako rzemieślnik w tej dziedzinie. Aby uzyskać oficjalny status rzemieślnika, masz dwie możliwości:
Dyplom uznawany przez państwo
Musisz przedstawić dyplom uznany w pokrewnej dziedzinie (świadectwo zawodowe CAP w rzemiośle artystycznym, chemia, sztuki plastyczne…), ale nie jest to obowiązkowe ani zawsze odpowiednie, a twój wniosek wcale nie musi zostać przyjęty.
3 lata doświadczenia w produkcji świec
Musisz wykazać co najmniej 3 lata doświadczenia w produkcji świec, zdobytego w ramach samozatrudnienia, na etacie lub w ramach własnej działalności, we Francji lub w UE. Po zdobyciu 3 lat doświadczenia otrzymasz status rzemieślnika w zakresie produkcji świec. Lokalne izby rzemieślnicze (CMA) często wspierają twórców marek świec w tych formalnościach.
Status rzemieślnika może wyróżnić twoją markę i podnieść wartość twojej działalności. Wiąże się on jednak z wyższą podstawą opodatkowania niż w przypadku sprzedaży towarów. Dlatego przed podjęciem decyzji dokładnie rozważ korzyści i skutki podatkowe.
VAT i limity obowiązujące w mikroprzedsiębiorstwie
Podatek od wartości dodanej to podatek pośredni nakładany na konsumpcję. Jako przedsiębiorca pobierasz go od klientów i odprowadzasz do państwa. Nie musisz go naliczać, dopóki twój obrót nie przekroczy określonego limitu, ale gdy tylko go przekroczysz, stosowanie VAT staje się obowiązkowe.
Zwolnienie podmiotowe: sprzedaż bez naliczania VAT
W mikroprzedsiębiorstwie korzystasz ze zwolnienia z VAT, dopóki twój obrót pozostaje poniżej limitu ustalonego dla twojego rodzaju działalności.
W przypadku sprzedaży świec (działalność handlowa typu „kupno–sprzedaż”) limit ten wynosi 85 000 € w 2025 roku. Dopóki go nie przekroczysz, nie doliczasz VAT do faktur i nie odprowadzasz niczego do państwa. Na fakturach musi się jednak znaleźć adnotacja: „TVA non applicable, art. 293 B du CGI” (VAT nie ma zastosowania, art. 293 B francuskiego kodeksu podatkowego).
Przekroczenie limitu: naliczanie i deklarowanie VAT
Jeśli twój obrót przekroczy obowiązujący limit, musisz doliczać VAT do sprzedaży, deklarować go i odprowadzać. W zamian możesz odliczać VAT zapłacony przy zakupach firmowych. Uwaga: w 2025 roku projekt obniżenia tego limitu do 25 000 € został zawieszony i jeszcze nie wszedł w życie. Warto śledzić temat.
Limit zależy od kraju
VAT reguluje dyrektywa europejska i obowiązuje on we wszystkich państwach członkowskich. Każdy kraj ustala jednak własne stawki.
Dodatkowe obowiązki
Mikroprzedsiębiorcy często zapominają o niektórych obowiązkach albo po prostu o nich nie wiedzą. Oto najważniejsze z nich:
Konto bankowe
Jeśli zakładasz mikroprzedsiębiorstwo lub EI (jednoosobową działalność gospodarczą), otwarcie konta firmowego nie jest obowiązkowe, chyba że twój obrót przekroczy 10 000 € przez dwa kolejne lata. Takie konto pozwala wyraźnie oddzielić finanse prywatne od firmowych, co ułatwia zarządzanie.
Uwaga: przy zakładaniu spółki (SAS, SARL, EURL, SASU) firmowe konto bankowe jest obowiązkowe jeszcze przed rejestracją.
Obowiązki związane z marką i własnością intelektualną
Radzimy zgłosić znak towarowy lub nazwę handlową w INPI, aby chronić tożsamość twojej marki świec.
- Uważaj, aby nie używać nazw ani logo, które są już chronione – unikniesz w ten sposób sporów.
- Pamiętaj też o zabezpieczeniu domen internetowych i kont w mediach społecznościowych powiązanych z marką.
Opłata na rzecz CITEO
Od 1992 roku firmy podlegają obowiązkowi zapisanemu we francuskim Kodeksie ochrony środowiska: rozszerzonej odpowiedzialności producenta.
Zgodnie z tą zasadą firmy odpowiadają za wpływ na środowisko produktów, które wprowadzają na rynek. Muszą więc działać na rzecz ograniczenia tego wpływu, organizując zbiórkę, zagospodarowanie i odzysk odpadów, które powstają z ich produktów po zakończeniu użytkowania.
Przystępując do Citeo, przekazujesz swój obowiązek w zakresie gospodarowania odpadami w zamian za opłatę. Wspiera ona krajowy system zbiórki, sortowania i recyklingu, a także działania na rzecz ponownego wykorzystania twoich opakowań i papieru w całej Francji. Opłata wynosi 80 € rocznie.
Warto też wiedzieć
Uważaj na oszustwa
Gdy zakładasz firmę, stajesz się łatwym celem dla oszustów podszywających się pod administrację. Nierzadko przychodzą fałszywe listy lub faktury, czasem imitujące oficjalne instytucje, takie jak INSEE czy URSSAF. Takie dokumenty mogą wyglądać wiarygodnie: mają logo, powołują się na przepisy i są pisane uspokajającym, urzędowym tonem.
Zanim cokolwiek zapłacisz, dokładnie przeczytaj dokument. W razie wątpliwości skontaktuj się z właściwą instytucją.
Podsumowanie
Założenie mikroprzedsiębiorstwa może onieśmielać, bo formalności wydają się skomplikowane, ale gdy zrozumiesz każdy etap i dobrze się do niego przygotujesz, wszystko pójdzie znacznie sprawniej. Dzięki temu uproszczonemu poradnikowi masz już jasny obraz obowiązków administracyjnych, które musisz spełnić, aby w pełni legalnie wystartować z marką ręcznie robionych świec.
A jeśli twoim kolejnym krokiem jest udział w jarmarku bożonarodzeniowym, zajrzyj też do naszego poradnika „Jak dobrze przygotować się do jarmarku bożonarodzeniowego”: wybór stoiska, ilości do przygotowania, ceny, organizacja i wskazówki, dzięki którym spokojnie podejdziesz do wielkiego dnia.
I pamiętaj: każda wielka przygoda zaczyna się od pierwszego kroku. Nie czekaj więc dłużej – uporządkuj swój projekt, nadaj działalności formalne ramy i z pasją oraz profesjonalizmem ożyw swój zapachowy świat.
