Um sich offiziell auf dem Markt für Duftkerzen und Fondant zu etablieren, bedarf es mehr als nur einer guten Idee: Sie müssen ein solides Dossier zusammenstellen und präzise administrative Schritte befolgen.
Von der Vorbereitung der Belege (Identität, Wohnsitz, Nicht-Verurteilung) bis hin zu optionalen Dokumenten je nach Ihrer Situation (Unpfändbarkeit, Diplome für reglementierte Tätigkeiten, CAPE-Vertrag) erleichtert jedes Element eine schnelle Bearbeitung Ihrer Eintragung, damit Sie Ihre Produkte schnell vermarkten können. In diesem Artikel beschäftigen wir uns mit der Gründung eines Kleinstunternehmens, da dies der beliebteste Status ist, wenn man mit wenig Einschränkungen anfängt.
Zu wissen
Dieser Artikel wurde im französischen Kontext verfasst. Einige Punkte beruhen jedoch auf EU-Richtlinien, z. B. die Mehrwertsteuer, die erweiterte Produzentenhaftung oder die Anerkennung handwerklicher Qualifikationen, und gelten daher in angepasster Form in allen EU-Ländern. Bestimmte Verpflichtungen wie der Schutz der Marke, die Eröffnung eines speziellen Bankkontos oder die Wachsamkeit gegenüber Betrügereien gehen über den französischen Rahmen hinaus und gelten für viele Länder der Welt, auch wenn die zuständigen Stellen unterschiedlich sind.
Online-Anmeldung
DieRegistrierung ist obligatorisch und kostenlos, um in Frankreich legal ein Unternehmen zu gründen. Tipp: Prüfen Sie vor der Anmeldung, ob der gewählte Name verfügbar ist, und melden Sie ihn dann an. Alle Schritte werden auf der Website des INPI ausführlich beschrieben.
Bereiten Sie die Belege vor.
Die obligatorischen Belege :
- Eine Kopie Ihres Personalausweises.
- Ein Nachweis über den Sitz des Unternehmens (EDF-, Wasser-, Gasrechnung usw.).
- Eine eidesstattliche Erklärung, dass Sie nicht verurteilt wurden + Abstammungsnachweis (datiert und unterschrieben).
Die optionalen Belege :
- Die Erklärung der Unpfändbarkeit Ihres persönlichen Vermögens (kann nicht auf Ihren Hauptwohnsitz angewendet werden; ein freiwilliger Schritt ist weiterhin möglich, um andere Vermögenswerte zu schützen, aber er ist optional und muss bei einem Notar erfolgen).
- Bei reglementierten Tätigkeiten (Handwerker): eine Kopie Ihres Diploms oder Ihrer Berufszulassung.
- Der CAPE-Vertrag, wenn Sie bei Ihrem Vorhaben begleitet werden.
Wo und wie meldet man sich an?
Die Eintragung erfolgt online über den Guichet unique des entreprises (ab 2023 vom INPI verwaltet). In diesem Schalter werden alle Formalitäten für alle Unternehmen, unabhängig von ihrem Status, zentralisiert. Die Anmeldung muss frühestens einen Monat vor Aufnahme der Geschäftstätigkeit und spätestens innerhalb von 15 Tagen nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit erfolgen.
Sie müssen auf dieser Website ein persönliches Konto einrichten und dann ein interaktives Formular ausfüllen, in dem Sie die Gründung Ihrer Tätigkeit (Handel, Handwerk, Freiberufler) melden. Sie können eine gewerbliche Tätigkeit (die häufigste) oder eine handwerkliche Tätigkeit anmelden. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie für den Handwerksstatus in Frage kommen, beziehen Sie sich auf Punkt 5 dieses Artikels.
Was beinhaltet diese Eintragung?
Nach der Bestätigung wird Ihr Unternehmen in das Nationale Unternehmensregister (RNE) eingetragen, das seit 2023 das Répertoire des métiers ersetzt.
- Sie erhalten eine SIRET-Nummer, mit der Sie legal Rechnungen stellen und Ihre Steuer- und Sozialversicherungserklärungen abgeben können.
- Offizielle Berechtigung zur Ausübung Ihrer Tätigkeit: Sie können Rechnungen ausstellen, ein professionelles Bankkonto eröffnen, Verträge unterzeichnen usw.
- Anmeldung bei der URSSAF: Sie können Ihre Einkünfte angeben und Beiträge für Ihre sozialen Rechte (Rente, Gesundheit usw.) zahlen.
Bei gewerblichen Tätigkeiten läuft die Anmeldung auch über das Handels- und Gesellschaftsregister (RCS). Für eine handwerkliche Tätigkeit als Selbstunternehmer (z. B. Herstellung von Kerzen) ist nur die Eintragung in das RNE erforderlich.
Anmeldung bei der URSSAF
Sobald Sie Ihre SIRET-Nummer erhalten haben, sollten Sie nicht zu lange warten, um Ihr URSSAF-Konto zu aktivieren.
Wie wird ein URSSAF-Konto eingerichtet?
Um Ihr URSSAF-Konto zu aktivieren, halten Sie Ihre SIRET-Nummer sowie die Mitteilung über den Beitritt zur Sozialversicherung der Selbstständigen (SSI) bereit, die Sie nach Ihrer Anmeldung per Post oder E-Mail erhalten werden. Gehen Sie dann auf autoentrepreneur.urssaf.fr und folgen Sie den dort angegebenen Schritten.
Was müssen Sie bei der URSSAF melden und bezahlen?
Sie müssen Ihren Umsatz melden und Ihre Sozialversicherungsbeiträge zahlen.
Bei der Gründung Ihres Kleinstunternehmens haben Sie sich für eine Erklärungsperiodizität entschieden (monatlich oder vierteljährlich). Die erste Erklärung muss 90 Tage nach Ende des laufenden Zeitraums abgegeben werden, auch wenn Sie keinen Umsatz erzielt haben.
Im Kleinstunternehmen variiert der Satz der Sozialversicherungsbeiträge je nach Art der ausgeübten Tätigkeit. Im Jahr 2025 werden folgende Sätze angewandt:
- Tätigkeiten im Zusammenhang mit dem Verkauf von Waren: 12,3 % des Umsatzes.
- Kommerzielle oder handwerkliche Dienstleistungen: 21,2 % des Umsatzes.
- Nicht reglementierte freie Berufe: 24,6 % des Umsatzes. (Sie sind nicht betroffen.)
Achtung
Eine Erklärung ist Pflicht, auch wenn kein Einkommen vorhanden ist. Wenn Sie dies vergessen, droht Ihnen eine pauschale Strafe von 52 € pro fehlender Erklärung.
Steuern und CFE
Sich einen Pro-Bereich für die Steuern einzurichten wird sehr oft vergessen, ist aber notwendig, wenn Sie die Abgabe für Unternehmen (cotisation foncière des entreprises) zahlen müssen.
Was ist die CFE (Cotisation foncière des entreprises)?
Als Kleinstunternehmer müssen Sie die cotisation foncière des entreprises zahlen, außer im 1ʳᵉ Jahr, in dem Sie über dieses Formular(Déclaration initiale 1447-C-SD (CFE)) einen Antrag auf Befreiung stellen können.
Eine Befreiung von dieser Steuer ist auch möglich, wenn :
- Sie sich als Handwerker/in angemeldet haben oder
- Sie über keine Räumlichkeiten verfügen und Ihr Jahresumsatz 5.000 € nicht übersteigt.
Wie wird die CFE berechnet?
Wenn Sie zu Hause praktizieren:
Die Berechnung des fälligen Betrags basiert auf dem Umsatz, der in einem Zeitraum von 12 Monaten, der dem Jahr N-2 entspricht, erwirtschaftet wurde.
Wenn Sie über ein Geschäftslokal verfügen:
Der Betrag der CFE wird anhand des Mietwerts der Immobilien, die der Grundsteuer unterliegen und die der Gewerbetreibende für die Ausübung seiner Tätigkeit zwei Jahre zuvor, d. h. im Jahr N-2, genutzt hat, ermittelt.
Kurz gesagt: Im ersten Jahr Ihrer Tätigkeit zahlen Sie keine CFE, danach müssen Sie sie jedes Jahr zahlen, außer wenn Ihr Umsatz sehr gering ist. Die Höhe hängt auch davon ab, wo Sie Ihre Tätigkeit ausüben (Lokal oder Wohnort).
Muss ich als Selbstunternehmer Steuern zahlen?
Bitte lesen Sie den folgenden Artikel, um zu verstehen, in welchen Fällen Sie steuerpflichtig sind und in welchen nicht. Zunächst eine Erinnerung an die Einkommensteuertabelle in Frankreich :
Die klassische Regelung
Sie geben am Jahresende Ihren Umsatz ohne Steuern (HT) in Ihrer Einkommensteuererklärung an.
Die Verwaltung wendet einen automatischen Pauschalabschlag an, um den steuerpflichtigen Anteil zu berechnen :
- 71 % Ihres Umsatzes weniger für den Verkauf von Waren oder Wohnungen.
- 50 % Ihres Umsatzes weniger für die Erbringung von Dienstleistungen (BIC) (Handwerker, Handel).
- 34 % Ihres Umsatzes weniger für eine freiberufliche Tätigkeit (BNC). Betrifft Sie nicht.
Beispiel: Sie machen einen Umsatz von 20.000 €
20.000 € - 71 % Abschlag = 5.800 € steuerpflichtig.
Dieser Betrag wird zu Ihrem sonstigen Einkommen hinzugerechnet: Wenn Sie nichts anderes haben, bleiben Sie oft in der 0 %- oder 11 %-Stufe.
Warum ist der Freibetrag niedriger, wenn man sich als Handwerker anmeldet?
Die Steuerverwaltung schätzt die Belastungen für diese Tätigkeit geringer ein als für den Verkauf von Waren, bei dem Rohstoffe eingekauft, Lagerbestände angelegt, Logistik betrieben usw. werden müssen.
Die befreiende Einzahlung
Sie können sich für das Jahr 2025 für die befreiende Zahlung der Einkommensteuer entscheiden, wenn :
- Das steuerliche Referenzeinkommen (RFR) Ihres Haushalts im Jahr 2023 nicht mehr als 28 797 € für einen Anteil (alleinstehende Person) bzw. 57 594 € für zwei Anteile (Ehepaar) beträgt.
- Sie haben die Höchstgrenzen für Mikrounternehmen eingehalten (188 700 € für den Verkauf, 77 700 € für Dienstleistungen im Jahr 2025).
Funktionsweise: Sie zahlen die Steuer zusammen mit Ihren Sozialversicherungsbeiträgen, die direkt auf Ihren Umsatz angewendet wird:
- 1 % für den Verkauf von Waren.
- 1,7 % für die Erbringung von Dienstleistungen.
- 2,2 % für freiberufliche Tätigkeiten.
Beispiel: Sie machen einen Umsatz von 20.000 €.
1 % von 20 000 € = 200 € Steuer, die Sie zahlen müssen (zusammen mit Ihren URSSAF-Abgaben, jedes Quartal oder jeden Monat).
Diese Option muss vor dem 30. September bei der URSSAF beantragt werden, damit sie ab dem folgenden Jahr angewendet werden kann (oder innerhalb von 3 Monaten nach der Gründung Ihres Kleinstunternehmens, wenn Sie gerade erst angefangen haben).
Was muss ich tun, wenn ich mein Gewerbe als Handwerker anmelden möchte?
Es gibt in Frankreich tatsächlich kein staatliches Diplom für die Herstellung von Kerzen oder den Beruf des Wachsziehers, mit dem Sie sich als Handwerker in diesem Bereich anmelden können. Um die offizielle Anerkennung als Handwerker zu erhalten, haben Sie zwei Möglichkeiten:
Ein staatlich anerkanntes Diplom besitzen.
Sie müssen ein anerkanntes Diplom in einer verwandten Tätigkeit vorweisen können (CAP métiers d'art, Chemie, bildende Kunst ...), aber das ist weder zwingend erforderlich noch unbedingt geeignet, und es ist nicht sicher, dass Ihr Antrag angenommen wird.
Sie müssen über drei Jahre Erfahrung in der Herstellung von Kerzen verfügen.
Sie müssen mindestens 3 Jahre Erfahrung in der Kerzenherstellung nachweisen, die Sie als Selbstständiger, Arbeitnehmer oder Freiberufler in Frankreich oder der EU erworben haben. Sobald Sie die dreijährige Erfahrung nachweisen können, wird Ihnen der Handwerkerstatus für die Herstellung von Kerzen zuerkannt. Die örtlichen CMAs begleiten die Gründer von Kerzenmarken häufig bei diesen Schritten.
Die Erlangung des Handwerkerstatus kann ein Unterscheidungsmerkmal darstellen und Ihre Tätigkeit aufwerten. Allerdings führt dieser Status zu einer höheren Steuerbemessungsgrundlage als bei Tätigkeiten, die den Verkauf von Waren zum Gegenstand haben. Daher ist es wichtig, dass Sie die Vorteile und die steuerlichen Auswirkungen sorgfältig abwägen, bevor Sie Ihre Wahl treffen.
Mehrwertsteuer und Schwellenwerte für Kleinstunternehmen
Die Mehrwertsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf den Verbrauch erhoben wird. Als Unternehmer sammeln Sie sie von Ihren Kunden ein und führen sie an den Staat ab. Sie sind davon befreit, solange Ihr Umsatz unter einer bestimmten Grenze bleibt, aber sobald diese Grenze überschritten wird, wird ihre Anwendung obligatorisch.
Basisfreibetrag: Verkaufen, ohne Mehrwertsteuer zu erheben
Als Kleinstunternehmer sind Sie von der Umsatzsteuer befreit, solange Ihr Umsatz unterhalb der für Ihre Tätigkeit festgelegten Grenze bleibt.
Für den Verkauf von Kerzen (Geschäftstätigkeit "Ankauf und Wiederverkauf") liegt diese Grenze im Jahr 2025 bei 85.000 €. Wenn Sie unter dieser Grenze bleiben, stellen Sie keine Umsatzsteuer in Rechnung und müssen nichts an den Staat abführen. Ihre Rechnungen müssen jedoch folgenden Hinweis enthalten: "TVA non applicable, art. 293 B du CGI" (Nicht anwendbare Mehrwertsteuer, Art. 293 B des CGI).
Überschreiten des Schwellenwerts: Umsatzsteuer in Rechnung stellen und melden.
Wenn Ihr Umsatz den geltenden Schwellenwert überschreitet, müssen Sie auf Ihre Verkäufe Mehrwertsteuer berechnen, sie erklären und abführen. Im Gegenzug können Sie die auf Ihre beruflichen Einkäufe gezahlte Mehrwertsteuer abziehen. Hinweis: Im Jahr 2025 wurde das Vorhaben, diesen Schwellenwert auf 25 000 € zu senken, ausgesetzt und ist noch nicht in Kraft getreten. Dies gilt es im Auge zu behalten.
Ein unterschiedlicher Schwellenwert je nach Land
Die Mehrwertsteuer wird durch eine EU-Richtlinie geregelt und gilt in allen Mitgliedsländern. Jedes Land legt jedoch seine eigenen Sätze fest.
Zusätzliche Verpflichtungen
Einige Pflichten werden oft vergessen und sind Kleinstunternehmern nicht bekannt. Hier sind die wichtigsten :
Bankkonto
Wenn Sie ein Kleinstunternehmen oder ein EI gründen, ist die Eröffnung eines Geschäftskontos nicht verpflichtend, es sei denn, Ihr Umsatz übersteigt in zwei aufeinanderfolgenden Jahren 10 000 €. So können Sie Ihre persönlichen und geschäftlichen Finanzen klar voneinander trennen, was die Verwaltung vereinfacht.
Achtung: Bei der Gründung von Gesellschaften (SAS, SARL, EURL, SASU) ist ein professionelles Bankkonto vor der Eintragung Pflicht.
Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Marke und dem geistigen Eigentum
Wir empfehlen Ihnen, Ihre Marke oder Ihren Handelsnamen beim INPI anzumelden, um die Identität Ihrer Kerzenmarke zu schützen.
- Achten Sie darauf, keine bereits geschützten Namen oder Logos zu verwenden, um Rechtsstreitigkeiten zu vermeiden.
- Denken Sie daran, Domainnamen und Konten in sozialen Netzwerken, die mit der Marke in Verbindung stehen, zu sichern.
CITEO-Beitrag
Seit 1992 gilt für Unternehmen eine im Umweltgesetzbuch verankerte gesetzliche Verpflichtung: die erweiterte Produzentenverantwortung (Responsabilité Élargée du Producteur).
Dieses Prinzip bedeutet, dass die Unternehmen für die Umweltauswirkungen der Produkte, die sie auf den Markt bringen, verantwortlich gemacht werden. Sie müssen also handeln, um diese Auswirkungen zu verringern, indem sie die Sammlung, Verwaltung und Verwertung der Abfälle organisieren, die am Ende des Lebenszyklus ihrer Produkte anfallen.
Wenn Sie Citeo beitreten, übertragen Sie Ihre Verpflichtung zur Abfallentsorgung gegen einen finanziellen Beitrag. Mit diesem Beitrag unterstützen Sie das nationale Sammel-, Sortier- und Recyclingsystem sowie Maßnahmen zur Förderung der Wiederverwendung Ihrer Verpackungen und Ihres Papiers in ganz Frankreich. Der Beitrag beläuft sich auf 80 € pro Jahr.
Das sollten Sie auch wissen
Wachsamkeit gegenüber Betrügereien
Wenn Sie Ihr Unternehmen gründen, werden Sie zu einem beliebten Ziel für bestimmte Verwaltungsbetrügereien. Es ist nicht ungewöhnlich, betrügerische Briefe oder Rechnungen zu erhalten, die manchmal offizielle Stellen wie das INSEE oder die URSSAF nachahmen. Diese Dokumente können glaubwürdig wirken, mit Logos, Rechtsverweisen und einem beruhigenden administrativen Tonfall.
Lesen Sie das Dokument sorgfältig durch, bevor Sie eine Zahlung leisten. Im Zweifelsfall wenden Sie sich an die entsprechende offizielle Stelle.
Schlussfolgerung
Die Gründung Ihres Kleinstunternehmens kann angesichts der Komplexität der Schritte abschreckend wirken, aber wenn Sie jeden Schritt verstanden und gut vorbereitet haben, wird alles flüssiger. Dank dieses vereinfachten Leitfadens haben Sie nun einen klaren Überblick über die administrativen Verpflichtungen, die Sie beachten müssen, um Ihre Marke für handgefertigte Kerzen legal zu gründen. Und wenn Sie den Leitfaden "Lancing your candle brand: a profitable and accessible market" noch nicht kennen, ist jetzt der ideale Zeitpunkt, ihn zu lesen: Er wird Ihnen helfen, Ihre Idee zu verfeinern und die ersten Grundlagen für Ihren Erfolg zu legen.
Und denken Sie daran: Jedes große Abenteuer beginnt mit einem ersten Schritt. Warten Sie also nicht länger, strukturieren Sie Ihr Projekt, formalisieren Sie Ihre Tätigkeit und erwecken Sie Ihr olfaktorisches Universum mit Leidenschaft und Professionalität zum Leben.
