Entrar oficialmente en el mercado de las velas perfumadas y los fondant requiere algo más que una buena idea: hay que constituir un expediente sólido y seguir unos procedimientos administrativos precisos.
Desde la preparación de los documentos justificativos (identidad, domicilio, no condena) hasta los documentos facultativos en función de su situación (inembargabilidad, títulos de actividades reguladas, contrato CAPE), cada elemento facilita la tramitación rápida de su inscripción para que pueda promocionar rápidamente sus productos. En este artículo, vamos a estudiar el caso de la creación de una microempresa, porque es el estatuto más popular cuando se empieza, con pocas obligaciones.
Lo que hay que saber
Este artículo está escrito en el contexto francés. Sin embargo, algunos puntos se basan en directivas europeas, en particular el IVA, la responsabilidad ampliada del productor y el reconocimiento de las cualificaciones artesanales, por lo que se aplican, de forma adaptada, en todos los países de la UE. Por último, algunas obligaciones, como la protección de la marca, la apertura de una cuenta bancaria específica o la vigilancia contra las estafas administrativas, superan el marco francés y conciernen a muchos países del mundo, aunque los organismos competentes difieran.
Registro en línea
El registro es obligatorio y gratuito si desea crear legalmente una empresa en Francia. Consejo: antes de registrarse, compruebe que el nombre que ha elegido está disponible y, a continuación, declárelo. Todos los trámites están detallados en la página web del INPI.
Prepare los justificantes
Justificantes obligatorios :
- Copia de su documento de identidad.
- Justificante de domicilio social (EDF, factura de agua, gas, etc.).
- Declaración jurada de que no ha sido condenado por ningún delito penal + prueba de filiación (fechada y firmada).
Documentos justificativos opcionales:
- La declaración de inembargabilidad de su patrimonio personal (no puede aplicarse a su vivienda habitual; sigue siendo posible un planteamiento voluntario para proteger otros bienes, pero es opcional y debe hacerse ante notario).
- Para las actividades reguladas (artesanos ): una copia de su diploma o licencia para ejercer.
- El contrato CAPE, si está siendo apoyado en su proyecto.
¿Dónde y cómo inscribirse?
La inscripción se realiza en línea a través de la Guichet unique des entreprises (gestionada por el INPI desde 2023). Esta ventanilla única centraliza todos los trámites para todas las empresas, sea cual sea su estatuto. La declaración debe hacerse como muy pronto un mes antes del inicio de la actividad y como muy tarde 15 días después del inicio.
Debe crear una cuenta personal en este sitio y, a continuación, rellenar un formulario interactivo en el que declara la creación de su empresa (comercial, artesanal, autónoma). Puede declarar su empresa como actividad comercial (la más común) o como actividad artesanal. Si tiene dudas sobre si puede optar al estatuto de artesano, consulte el punto 5 de este artículo.
¿En qué consiste el registro?
Una vez validada, su empresa se inscribirá en el Registro Nacional de Empresas (RNE), que sustituye al Registro Mercantil desde 2023.
- Recibirá un número SIRET para poder facturar legalmente y hacer sus declaraciones fiscales y de la Seguridad Social.
- Autorización oficial para ejercer su actividad: puede facturar, abrir una cuenta bancaria comercial, firmar contratos, etc.
- Inscripción en la URSSAF: puede declarar sus ingresos y cotizar a la Seguridad Social (pensiones, sanidad, etc.).
Para las actividades comerciales, la inscripción implica también el Registro Mercantil y de Sociedades (RCS). Si ejerce una actividad artesanal como empresario autónomo (por ejemplo, fabricación de velas), sólo tiene que inscribirse en el RNE.
Inscripción en la URSSAF
Una vez que haya obtenido su número SIRET, no tarde en activar su cuenta URSSAF.
¿Cómo crear una cuenta URSSAF?
Para activar su cuenta URSSAF, tome su número SIRET y la notificación de afiliación a la Sécurité sociale des indépendants (SSI) que recibirá por correo postal o electrónico tras su solicitud de inscripción. A continuación, vaya a autoentrepreneur.urssaf.fr y siga los pasos indicados.
¿Qué debo declarar y pagar a la URSSAF?
Debe declarar su volumen de negocios y pagar sus cotizaciones a la Seguridad Social.
Al crear su microempresa, habrá elegido una frecuencia de declaración (mensual o trimestral). La primera declaración debe hacerse 90 días después del final del periodo en curso, incluso si no ha realizado ninguna venta.
Para las microempresas, el tipo de las cotizaciones a la Seguridad Social varía en función del tipo de actividad ejercida. En 2025, los tipos aplicados son los siguientes
- Venta de bienes: 12,3% del volumen de negocios.
- Servicios comerciales o artesanales: 21,2% del volumen de negocios.
- Profesiones liberales no reguladas: 24,6% del volumen de negocio. (Esto no se aplica a usted).
Tenga en cuenta
La declaración es obligatoria, aunque no haya ingresos. Si se olvida, se le impondrá una sanción a tanto alzado de 52 euros por declaración omitida.
Impuestos y CFE
A menudo se olvida crear un espacio pro para los impuestos, pero es necesario si tiene que pagar la cotisation foncière des entreprises (CFE).
¿Qué es la CFE (Cotisation foncière des entreprises)?
Como microempresario, debe pagar la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), salvo el 1ʳᵉ año, cuando puede solicitar la exención mediante este formulario(Déclaration initiale 1447-C-SD (CFE)).
La exención de este impuesto también es posible si:
- se ha declarado artesano, o
- No tiene locales y su volumen de negocios anual no supera los 5.000 euros.
¿Cómo se calcula el CFE?
Si dirige su negocio desde casa
El importe adeudado se calcula sobre la base del volumen de negocios generado durante un período de 12 meses, correspondiente al año N-2.
Si dispone de un local:
El importe del CFE se calcula en función del valor del alquiler del inmueble, sujeto al impuesto sobre bienes inmuebles, que el profesional utilizó para ejercer su actividad dos años antes, es decir, durante el año N-2.
En resumen, no pagará ningún CFE el primer año de actividad y, a partir de entonces, tendrá que pagarlo todos los años, a menos que su volumen de negocios sea muy bajo. La cuantía también depende de si opera desde su local o desde casa.
¿Tengo que pagar impuestos como autoempresario?
Lea el siguiente artículo para saber cuándo está sujeto a impuestos y cuándo no. En primer lugar, le recordamos la escala del impuesto sobre la renta en Francia:
El régimen normal
Al final del año, usted declara sus ventas (sin impuestos) en su declaración de la renta.
Para calcular la parte imponible, Hacienda aplica automáticamente un coeficiente estándar:
- 71% de su volumen de negocios menos para las ventas de bienes o de alojamiento.
- 50% menos de su volumen de negocio si se trata de una prestación de servicios (BIC) (artesanía, comercio).
- 34 % menos de su volumen de negocios si trabaja por cuenta propia (BNC). Esto no se aplica a usted.
Ejemplo: Su volumen de negocios es de 20.000 euros
20.000 euros - 71% de desgravación = 5.800 euros imponibles.
Este importe se añade a sus otros ingresos: si no tiene nada más, a menudo permanecerá en el tramo del 0 % o del 11 %.
¿Por qué la desgravación es menor si se declara artesano?
Hacienda estima que los costes de esta actividad son inferiores a los de la venta de bienes, que implica la compra de materias primas, existencias, logística, etc.
Pago íntegro del alta
Puede optar por el pago liberatorio del impuesto sobre la renta para 2025 si :
- La renta fiscal de referencia (RFR) de su hogar en 2023 no supera 28.797 euros por una parte (persona sola) o 57.594 euros por dos partes (pareja).
- Ha respetado los límites máximos para las microempresas (188 700 euros para las ventas y 77 700 euros para los servicios en 2025).
Cómo funciona: paga el impuesto al mismo tiempo que sus cotizaciones a la Seguridad Social, aplicado directamente a su volumen de negocios:
- 1% para la venta de bienes.
- 1,7% por la prestación de servicios.
- 2,2% para las actividades por cuenta propia.
Ejemplo: Su volumen de negocios es de 20.000 euros
1% de 20.000 euros = 200 euros de impuestos a pagar (al mismo tiempo que sus cotizaciones a la URSSAF, cada trimestre o cada mes).
Debe solicitar esta opción a la URSSAF antes del 30 de septiembre para poder aplicarla el año siguiente (o en los 3 meses siguientes a la creación de su microempresa si acaba de empezar).
¿Qué tengo que hacer si quiero registrar mi empresa como artesano?
En efecto, no existe en Francia ningún título estatal dedicado a la fabricación de velas o al oficio de cerero que le permita registrarse como artesano en este ámbito. Para ser reconocido oficialmente como artesano, tiene dos opciones:
Tener un título reconocido por el Estado
Debe poder presentar un título reconocido en una actividad relacionada (CAP métiers d'art, química, artes plásticas, etc.), pero no es obligatorio ni necesariamente adecuado, y no se garantiza que su solicitud sea aceptada.
Tener 3 años de experiencia en la fabricación de velas
Debe tener al menos 3 años de experiencia en la fabricación de velas, adquirida como empresario autónomo o por cuenta ajena en Francia o en la UE. Una vez que tenga 3 años de experiencia, se le reconocerá como artesano de la fabricación de velas. Las AMC locales suelen ayudar a los creadores de marcas de velas con estos trámites.
Obtener el estatus de artesano puede ayudarle a destacar entre la multitud y añadir valor a su negocio. Sin embargo, este estatuto conlleva una base imponible más elevada que la aplicada a las actividades de venta de bienes. Por tanto, es esencial sopesar las ventajas y las implicaciones fiscales antes de tomar una decisión.
IVA y umbrales aplicables a las microempresas
El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo. Como empresario, lo recauda de sus clientes y lo paga al Estado. Está exento mientras sus ventas se mantengan por debajo de un determinado límite, pero en cuanto se supera este umbral, se convierte en obligatorio.
Exención básica: vender sin aplicar el IVA
Como microempresa, está exento del IVA mientras su volumen de negocios se mantenga por debajo del umbral fijado para su actividad.
Para la venta de velas (actividad comercial de "compraventa"), este límite máximo es de 85.000 euros en 2025. Si te mantienes por debajo de este límite, no facturarás IVA y no tendrás que pagar nada al Estado. Sin embargo, en sus facturas debe constar: "IVA no aplicable, art. 293 B del Código General de Impuestos".
Superación del umbral: facturación y declaración del IVA
Si su volumen de negocio supera el umbral vigente, tendrá que aplicar el IVA a sus ventas, declararlo y devolverlo. A cambio, podrá deducir el IVA pagado en sus compras comerciales. Atención: en 2025, los planes para reducir este umbral a 25.000 euros se han suspendido y aún no han entrado en vigor. Algo a tener en cuenta.
Diferentes umbrales en los distintos países
El IVA se rige por una directiva europea y se aplica en todos los países miembros. Sin embargo, cada país fija sus propios tipos.
Obligaciones adicionales
Los microempresarios olvidan a menudo ciertas obligaciones. He aquí las principales:
Cuenta bancaria
Si va a crear una microempresa o una empresa individual, no es obligatorio abrir una cuenta comercial, a menos que su volumen de negocios supere los 10.000 euros durante dos años consecutivos. Esto le permite mantener sus finanzas personales y empresariales claramente separadas, lo que simplifica la gestión.
Atención: si va a crear una empresa (SAS, SARL, EURL, SASU), debe tener una cuenta bancaria comercial antes de registrarse.
Obligaciones en materia de marcas y propiedad intelectual
Le aconsejamos que registre su marca o nombre comercial en el INPI para proteger la identidad de su marca de velas.
- Procure no utilizar nombres o logotipos que ya estén protegidos para evitar litigios.
- Recuerde asegurar los nombres de dominio y las cuentas de redes sociales vinculadas a la marca.
Contribución de CITEO
Desde 1992, las empresas están sujetas a una obligación reglamentaria consagrada en el Código de Medio Ambiente francés: la Responsabilidad Ampliada del Productor.
Este principio significa que las empresas son responsables del impacto medioambiental de los productos que comercializan. Por tanto, deben actuar para reducir este impacto organizando la recogida, la gestión y la valorización de los residuos generados por sus productos al final de su vida útil.
Al adherirse a Citeo, transfieren su obligación de gestión de residuos a cambio de una contribución económica. Esto ayuda a apoyar el sistema nacional de recogida, clasificación y reciclaje, así como iniciativas para promover la reutilización de sus envases y papel en toda Francia. La contribución es de 80 euros al año.
También merece la pena saber
Cuidado con las estafas
Cuando pone en marcha su empresa, se convierte en un objetivo privilegiado para ciertas estafas administrativas. No es raro recibir cartas o facturas fraudulentas, a veces imitando a organismos oficiales como el INSEE o la URSSAF. Estos documentos pueden parecer creíbles, con logotipos, referencias legales y un tono administrativo tranquilizador.
Lea atentamente el documento antes de efectuar cualquier pago. En caso de duda, póngase en contacto con el organismo oficial correspondiente.
Conclusión
Crear su propia microempresa puede parecer desalentador, dada la complejidad del proceso, pero una vez que haya comprendido y preparado cada etapa, todo se vuelve mucho más sencillo. Gracias a esta guía simplificada, ahora tiene una idea clara de las obligaciones administrativas que debe cumplir para lanzar legalmente su propia marca de velas artesanales. Y si aún no ha leído la guía "Lanzar su propia marca de velas: un mercado rentable y accesible", ahora es el momento perfecto para hacerlo: le ayudará a afinar su idea y a sentar las bases de su éxito.
Y recuerde: toda gran aventura comienza con un primer paso. Así que no espere más, estructure su proyecto, formalice su negocio y dé vida a su universo olfativo con pasión y profesionalidad.
