Creare una microimpresa di candele artigianali: i passaggi da seguire

Per entrare ufficialmente nel mercato delle candele profumate e dei fondenti non basta una buona idea: è necessario costituire un solido dossier e seguire precise procedure amministrative.

Dalla preparazione dei documenti giustificativi (identità, indirizzo, assenza di condanna) ai documenti facoltativi a seconda della vostra situazione (insequestrabilità, diplomi per attività regolamentate, contratto CAPE), ogni elemento facilita il trattamento rapido della vostra registrazione in modo che possiate promuovere rapidamente i vostri prodotti. In questo articolo analizzeremo il caso della creazione di una microimpresa, perché è lo status più diffuso quando si inizia, con pochi vincoli.

Cosa c'è da sapere
Questo articolo è scritto nel contesto francese. Tuttavia, alcuni punti si basano su direttive europee, in particolare l'IVA, la responsabilità estesa del produttore e il riconoscimento delle qualifiche artigianali, e quindi si applicano, in forme adattate, in tutti i Paesi dell'UE. Infine, alcuni obblighi, come la protezione del marchio, l'apertura di un conto bancario dedicato o la vigilanza contro le truffe amministrative, vanno oltre il quadro francese e riguardano molti Paesi del mondo, anche se gli organismi competenti sono diversi.

Registrazione online

Laregistrazione è obbligatoria e gratuita se si vuole avviare un'attività legale in Francia. Suggerimento: prima di registrarvi, verificate che il nome che avete scelto sia disponibile, quindi dichiaratelo. Tutte le procedure sono dettagliate sul sito dell'INPI.

Preparare i documenti di supporto

Documenti obbligatori:

• Una copia del documento d'identità.
• Prova dell'indirizzo dell'azienda (EDF, bolletta dell'acqua, del gas, ecc.).
• Dichiarazione giurata di non aver subito condanne penali + prova di parentela (datata e firmata).

Documenti giustificativi facoltativi:

• La dichiarazione di insequestrabilità dei vostri beni personali (non può essere applicata all'abitazione principale; un approccio volontario è ancora possibile per proteggere altri beni, ma è facoltativo e deve essere fatto con un notaio).
• Per le attività regolamentate (artigiani): copia del diploma o della licenza di esercizio.
• Il contratto CAPE, se siete sostenuti nel vostro progetto.

Dove e come mi registro?

L'iscrizione si effettua online tramite il Guichet unique des entreprises (gestito dall'INPI dal 2023). Questo sportello unico centralizza tutte le formalità per tutte le imprese, indipendentemente dal loro status. La dichiarazione deve essere fatta non prima di un mese dall'inizio dell'attività e non oltre 15 giorni dall'inizio.

È necessario creare un account personale su questo sito, quindi compilare un modulo interattivo in cui si dichiara la creazione della propria attività (commerciale, artigianale, autonoma). Potete dichiarare la vostra attività come attività commerciale (la più comune) o come attività artigianale. Se avete dubbi sull'ammissibilità alla qualifica di artigiano, fate riferimento al punto 5 di questo articolo.

Cosa comporta la registrazione?

Una volta convalidata, la vostra attività sarà iscritta nel Registro Nazionale delle Imprese (RNE), che dal 2023 ha sostituito il Registro del Commercio.

• Riceverete un numero SIRET per poter fatturare legalmente e fare le dichiarazioni fiscali e previdenziali.
• Autorizzazione ufficiale all'esercizio dell'attività: potrete fatturare, aprire un conto corrente bancario, firmare contratti, ecc.
• Registrazione presso l'URSSAF: è possibile dichiarare il proprio reddito e pagare i contributi previdenziali (pensione, sanità, ecc.).

Per le attività commerciali, la registrazione coinvolge anche il Registro del Commercio e delle Imprese (RCS). Se si gestisce un'attività artigianale come imprenditore autonomo (ad esempio, la produzione di candele), è sufficiente iscriversi al RNE.

Registrazione presso l'URSSAF

Una volta ottenuto il vostro numero SIRET, non tardate ad attivare il vostro account URSSAF.

Come si crea un account URSSAF?

Per attivare il vostro conto URSSAF, prendete il vostro numero SIRET e la notifica di affiliazione alla Sécurité sociale des indépendants (SSI) che riceverete per posta o per e-mail dopo la richiesta di registrazione. Andate quindi su autoentrepreneur.urssaf.fr e seguite i passaggi indicati.

Cosa devo dichiarare e pagare all'URSSAF?

Dovete dichiarare il vostro fatturato e pagare i contributi previdenziali.
Al momento della creazione della microimpresa, avrete scelto una frequenza di dichiarazione (mensile o trimestrale). La prima dichiarazione deve essere fatta 90 giorni dopo la fine del periodo in corso, anche se non avete effettuato vendite.

Per le microimprese, l'aliquota dei contributi previdenziali varia a seconda del tipo di attività svolta. Nel 2025, le aliquote applicate sono le seguenti:

- Vendita di beni: 12,3% del fatturato.

- Servizi commerciali o artigianali: 21,2% del fatturato.

- Libere professioni non regolamentate: 24,6% del fatturato. (Questo non si applica a voi).

Nota bene
La dichiarazione è obbligatoria, anche in assenza di reddito. In caso di dimenticanza, si incorre in una sanzione forfettaria di 52 euro per ogni dichiarazione mancante.

Fisco e CFE

Creare uno spazio pro per le tasse è spesso dimenticato, ma è necessario se si deve pagare la cotisation foncière des entreprises (CFE).

Cos'è la CFE (Cotisation foncière des entreprises)?

In quanto microimprenditori, dovete pagare la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), tranne che nel 1ʳᵉ anno, quando potete richiedere l'esenzione utilizzando questo modulo(Déclaration initiale 1447-C-SD (CFE)).

L'esenzione da questa imposta è possibile anche se:

• vi siete dichiarati artigiani, oppure
• non si dispone di locali e il fatturato annuo non supera i 5.000 euro.
  
  

Come si calcola la CFE?

Se si gestisce l'attività da casa:

L'importo dovuto viene calcolato sulla base del fatturato generato in un periodo di 12 mesi, corrispondente all'anno N-2.

Se si dispone di locali:

L'importo del CFE viene calcolato in base al valore dell'affitto dell'immobile, soggetto all'imposta sugli immobili, che il professionista ha utilizzato per l'esercizio della propria attività due anni prima, ossia durante l'anno N-2.

In breve, non pagherete alcuna CFE nel primo anno di attività, e poi dovrete pagarla ogni anno successivo, a meno che il vostro fatturato non sia molto basso. L'importo dipende anche dal fatto che si operi dalla propria sede o da casa.

Devo pagare le tasse come autoimprenditore?

Leggete l'articolo che segue per sapere quando siete soggetti a imposta e quando no. Prima di tutto, ricordiamo la scala dell 'imposta sul reddito in Francia:

Il sistema standard

Alla fine dell'anno, si dichiara il fatturato (al netto delle imposte) sulla dichiarazione dei redditi.

Le autorità fiscali applicano una detrazione standard automatica per calcolare la parte imponibile:

• 71% del fatturato in meno per le vendite di beni o alloggi.
• 50% in meno del fatturato per le prestazioni di servizi (BIC) (artigianato, commercio).
• 34% in meno del vostro fatturato se siete lavoratori autonomi (BNC). Questo non si applica a voi.

Esempio: il vostro fatturato è di 20.000 euro

20.000 euro - detrazione del 71% = 5.800 euro di imponibile.
Questo importo si aggiunge agli altri redditi: se non avete altro, spesso rimarrete nello scaglione dello 0% o dell'11%.

Perché la detrazione è più bassa se ci si dichiara artigiani?
Il fisco ritiene che i costi di questa attività siano inferiori a quelli della vendita di beni, che comporta l'acquisto di materie prime, scorte, logistica, ecc.

Pagamento a saldo

È possibile optare per il pagamento dell'imposta sul reddito a saldo per il 2025 se :

• Il reddito fiscale di riferimento (RFR) del vostro nucleo familiare nel 2023 non supera 28.797 euro per una parte (persona singola) o 57.594 euro per due parti (coppia).
• Avete rispettato i massimali per le microimprese (188.700 euro per le vendite, 77.700 euro per i servizi nel 2025).

Come funziona: si paga l'imposta contemporaneamente ai contributi previdenziali, applicata direttamente al fatturato:

• 1% per la vendita di beni.
• 1,7% per la prestazione di servizi.
• 2,2% per le attività autonome.

Esempio: il vostro fatturato è di 20.000 euro

1% di 20.000 euro = 200 euro di tasse da pagare (contemporaneamente alle spese dell'URSSAF, ogni trimestre o mese).

Dovete richiedere questa opzione all'URSSAF entro il 30 settembre, in modo da poterla applicare l'anno successivo (o entro 3 mesi dall'avvio della microimpresa se l'avete appena avviata).

Cosa devo fare se voglio iscrivere la mia attività come artigiano?

In realtà, in Francia non esiste una qualifica statale dedicata alla produzione di candele o all'artigianato della cera che permetta di essere registrati come artigiani in questo settore. Per essere riconosciuti ufficialmente come artigiani, avete due possibilità:

Possedere un diploma riconosciuto dallo Stato

Dovete essere in grado di presentare un diploma riconosciuto in un'attività affine (CAP métiers d'art, chimica, arti plastiche, ecc.), ma non è né obbligatorio né necessariamente opportuno, e la vostra domanda non è garantita per l'accettazione.

Avere 3 anni di esperienza nella produzione di candele

È necessario avere almeno 3 anni di esperienza nella produzione di candele, acquisita come imprenditore autonomo o dipendente in Francia o nell'UE. Una volta maturati 3 anni di esperienza, sarete riconosciuti come artigiani della produzione di candele. I CMA locali spesso aiutano i creatori di marchi di candele in queste procedure.

Ottenere lo status di artigiano può aiutarvi a distinguervi dalla massa e ad aggiungere valore alla vostra attività. Tuttavia, questo status comporta una base imponibile più elevata rispetto a quella applicata alle attività di vendita di beni. È quindi essenziale valutare i vantaggi e le implicazioni fiscali prima di fare la propria scelta.

IVA e soglie applicabili alle microimprese

L'imposta sul valore aggiunto è un'imposta indiretta sul consumo. Come imprenditori, la riscuotete dai vostri clienti e la versate allo Stato. Siete esenti finché le vostre vendite rimangono al di sotto di una certa soglia, ma non appena questa viene superata, l'imposta diventa obbligatoria.

Esenzione di base: vendere senza applicare l'IVA

Come microimpresa, siete esenti dall'IVA finché il vostro fatturato rimane al di sotto della soglia stabilita per la vostra attività.

Per la vendita di candele (attività commerciale di "compravendita"), questo limite è di 85.000 euro nel 2025. Se rimanete al di sotto di questo limite, non applicherete l'IVA e non dovrete pagare nulla allo Stato. Tuttavia, le vostre fatture dovranno riportare la dicitura: "IVA non applicabile, art. 293 B del Codice Generale delle Imposte".

Superamento della soglia: fatturazione e dichiarazione dell'IVA

Se il vostro fatturato supera la soglia in vigore, dovrete applicare l'IVA alle vostre vendite, dichiararla e versarla. In cambio, potrete detrarre l'IVA pagata sugli acquisti aziendali. Attenzione: nel 2025, i piani per ridurre questa soglia a 25.000 euro sono stati sospesi e non sono ancora entrati in vigore. Un aspetto da tenere d'occhio.

Soglie diverse nei vari Paesi
L'IVA è disciplinata da una direttiva europea e si applica in tutti i Paesi membri. Tuttavia, ogni Paese stabilisce le proprie aliquote.

Obblighi aggiuntivi

I microimprenditori spesso dimenticano alcuni obblighi. Ecco i principali:

Conto corrente bancario

Se state creando una microimpresa o una ditta individuale, non è obbligatorio aprire un conto corrente, a meno che il vostro fatturato non superi i 10.000 euro per due anni consecutivi. Ciò consente di tenere ben separate le finanze personali da quelle aziendali, semplificandone la gestione.

Nota bene: se state costituendo una società (SAS, SARL, EURL, SASU), dovete avere un conto bancario aziendale prima della registrazione.

Obblighi relativi al marchio e alla proprietà intellettuale

Vi consigliamo di registrare il vostro marchio o nome commerciale presso l'INPI per proteggere l'identità del vostro marchio di candele.

• Fate attenzione a non utilizzare nomi o loghi già protetti per evitare controversie.
• Ricordate di proteggere i nomi di dominio e gli account dei social network legati al marchio.
  
  

Contributo CITEO

Dal 1992 le aziende sono soggette a un obbligo normativo sancito dal Codice dell'Ambiente francese: la responsabilità estesa del produttore.

Questo principio significa che le aziende sono responsabili dell'impatto ambientale dei prodotti che immettono sul mercato. Esse devono quindi agire per ridurre tale impatto organizzando la raccolta, la gestione e il recupero dei rifiuti generati dai loro prodotti a fine vita.

Aderendo a Citeo, si trasferisce l'obbligo di gestione dei rifiuti in cambio di un contributo finanziario. Questo contribuisce a sostenere il sistema nazionale di raccolta, selezione e riciclaggio, nonché le iniziative volte a promuovere il riutilizzo degli imballaggi e della carta in tutta la Francia. Il contributo è di 80 euro all'anno.

Da sapere anche

Attenzione alle truffe

Quando lanciate la vostra attività, diventate un bersaglio privilegiato per alcune truffe amministrative. Non è raro ricevere lettere o fatture fraudolente, a volte imitate da enti ufficiali come l'INSEE o l'URSSAF. Questi documenti possono sembrare credibili, con loghi, riferimenti legali e un tono amministrativo rassicurante.

Leggete attentamente il documento prima di effettuare il pagamento. In caso di dubbio, contattate l'ente ufficiale interessato.

Conclusione

La creazione di una microimpresa può sembrare scoraggiante, data la complessità del processo, ma una volta comprese e preparate le singole fasi, tutto diventa molto più semplice. Grazie a questa guida semplificata, ora avete un quadro chiaro degli obblighi amministrativi da rispettare per lanciare legalmente il vostro marchio di candele artigianali. E se non avete ancora letto la guida "Lanciare il proprio marchio di candele: un mercato redditizio e accessibile", è il momento giusto per farlo: vi aiuterà a perfezionare la vostra idea e a gettare le basi del vostro successo.

E ricordate: ogni grande avventura inizia con un primo passo. Quindi non aspettate oltre, strutturate il vostro progetto, formalizzate la vostra attività e date vita al vostro universo olfattivo con passione e professionalità.

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